教えて！住まいの先生
Q 相続税について教えて下さい。 父の土地が200坪あります。坪単価70万くらいです。現在月極駐車場にしています。片隅に小さな自宅が建っています。相続人は私と母です。現金や株はありません。
相続税はきっと高いと思いますが、払える気がしません。税金を安くする方法があったら教えて下さい。土地を売ったら食べて行けなくなるので売る事は考えていません。
父は元気ですが高齢なのでいつ亡くなってもおかしくありません。お金が無いので怯えています。よろしくお願いします。
父は元気ですが高齢なのでいつ亡くなってもおかしくありません。お金が無いので怯えています。よろしくお願いします。
質問日時：
2022/7/12 12:47:54
解決済み
解決日時：
2022/7/18 00:28:35
回答数： 5 ｜ 閲覧数： 242 ｜ お礼： 100枚
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ベストアンサーに選ばれた回答
A
回答日時：
2022/7/18 00:28:35
＞父の土地が200坪あります。坪単価70万くらいです。
坪単価70万円というのは相続税評価額なのかな？
時価とすると相続税評価額はその２割減なので坪当り56万円、少し高めに見積もって60万円としましょう。
そうすると12,000万円、現金や預金が全く無いという事はあり得ないが、便宜的にそれらも含めて遺産総額（相続税評価額）が12,000万円とします。
後は特例を使える自宅の敷地面積がどのくらいかが相続税額に大きく影響します。
自宅の敷地だと最大330㎡（100坪）まで80％減額が可能です。
つまり最大、200坪（12,000万円）のうち100坪（6,000万円）について80％（4,800万円）の減額が可能です。
ここまでは減額できないとしてもそこそこの減額はできます。
仮に自宅の敷地面積が50坪（165㎡）とすると自宅分の減額金額が2,400万円、月極駐車場分も減額（減額率50％）が可能で、この場合100㎡（約900万円の減額）、合計3,300万円減額できます。
この過程で行けば課税される遺産額12,000万円－3,300万円＝8,700万円、基礎控除額4,200万円、差引4,500万円に対して575万円の相続税が算出される。
法定相続分通りの遺産分割であればあなたと母親それぞれ287.5万円の負担額となり、母親分は特例で０円となるので、最終的にはあなたの負担分287.5万円を支払えば済むことになる。
かなり仮定の入る話なので数字が正しいかわからないが、思ったよりはかからないのではないかと思う。
もしも一括で支払うのが困難であれば最長20年の分割（年賦延納）が可能となる。
坪単価70万円というのは相続税評価額なのかな？
時価とすると相続税評価額はその２割減なので坪当り56万円、少し高めに見積もって60万円としましょう。
そうすると12,000万円、現金や預金が全く無いという事はあり得ないが、便宜的にそれらも含めて遺産総額（相続税評価額）が12,000万円とします。
後は特例を使える自宅の敷地面積がどのくらいかが相続税額に大きく影響します。
自宅の敷地だと最大330㎡（100坪）まで80％減額が可能です。
つまり最大、200坪（12,000万円）のうち100坪（6,000万円）について80％（4,800万円）の減額が可能です。
ここまでは減額できないとしてもそこそこの減額はできます。
仮に自宅の敷地面積が50坪（165㎡）とすると自宅分の減額金額が2,400万円、月極駐車場分も減額（減額率50％）が可能で、この場合100㎡（約900万円の減額）、合計3,300万円減額できます。
この過程で行けば課税される遺産額12,000万円－3,300万円＝8,700万円、基礎控除額4,200万円、差引4,500万円に対して575万円の相続税が算出される。
法定相続分通りの遺産分割であればあなたと母親それぞれ287.5万円の負担額となり、母親分は特例で０円となるので、最終的にはあなたの負担分287.5万円を支払えば済むことになる。
かなり仮定の入る話なので数字が正しいかわからないが、思ったよりはかからないのではないかと思う。
もしも一括で支払うのが困難であれば最長20年の分割（年賦延納）が可能となる。
質問した人からのコメント
回答日時： 2022/7/18 00:28:35
わかりやすかったです。ありがとうございました。
回答
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A
回答日時：
2022/7/12 18:29:20
小規模宅地の特例を覚えておきましょう。三種類あります。住居、賃貸、事業で使えます。住居が一番減額率が高いです。その小さな自宅ではなく、１００坪程度まで最大８割引けますので、１００坪を居住地として申請できるか？が問題となります。月極駐車場においては、２５％程度の減額だったと思います。
あと、配偶者がいるなら、父が亡くなっても大丈夫でしょう。配偶者控除が１億６０００万ありますので、相続税で無理。というなら、配偶者が相続してしまえば、ほとんど税金はかからないです。問題はあなたが相続するときですが。
あと、配偶者がいるなら、父が亡くなっても大丈夫でしょう。配偶者控除が１億６０００万ありますので、相続税で無理。というなら、配偶者が相続してしまえば、ほとんど税金はかからないです。問題はあなたが相続するときですが。
A
回答日時：
2022/7/12 16:56:32
今回のケースなら、土地の一部について小規模宅地などの特例というものが使えます
特例を使うことで、土地の評価額をずいぶん安くすることができるので、その分相続税は安くなります
税を払えないなら、借金をして払うか、土地を売って払うかのどちらかしかないですね
土地を売っても、働いたら食べていけますよ
特例を使うことで、土地の評価額をずいぶん安くすることができるので、その分相続税は安くなります
税を払えないなら、借金をして払うか、土地を売って払うかのどちらかしかないですね
土地を売っても、働いたら食べていけますよ
A
回答日時：
2022/7/12 13:54:21
それだと相続税は、アルファードなどではなく庶民的なミニバンの新車１台分が買える程度の税金で済むわけですが、200坪を貸してるのに車を買い換える貯金もないレベルの極貧なんでしょうかね？
失礼ですが親の駐車場収入を当てにして無職の引き籠りでもされてらっしゃいますか？
私のお客様である資産家さんにも息子が食い潰してるパターンのご家庭が多いので。。厳しい質問ですが、普通のサラリーしているなら相続税の問題はないはずです
で、その程度の資産ならお母様は税金0円かなと。
問題のあなたには前述の納税義務が生じますので、駐車場の利益から法定内の贈与を与えて貯金を作りましょう。
数年は掛かりますが親が元気なら税金を払える程度の貯金は作れます。
失礼ですが親の駐車場収入を当てにして無職の引き籠りでもされてらっしゃいますか？
私のお客様である資産家さんにも息子が食い潰してるパターンのご家庭が多いので。。厳しい質問ですが、普通のサラリーしているなら相続税の問題はないはずです
で、その程度の資産ならお母様は税金0円かなと。
問題のあなたには前述の納税義務が生じますので、駐車場の利益から法定内の贈与を与えて貯金を作りましょう。
数年は掛かりますが親が元気なら税金を払える程度の貯金は作れます。
A
回答日時：
2022/7/12 13:07:18
相続税が払えない場合の対処方法
https://souzoku-pro.info/columns/souzokuzei/191/
https://www.oag-tax.co.jp/asset-campus-oag/inheritance-tax-payment-plan-9802
https://www.souzoku-zei.jp/souzokuzei/shinkoku/%E7%9B%B8%E7%B6%9A%E7%A8%8E%E6%89%95%E3%81%88%E3%81%AA%E3%81%84/
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