教えて！住まいの先生

Question

Q 定額減税と住宅ローン控除初年度について質問です。今年の７月より住宅ローンが始まります。私は育休中のため、2024年の収入は0円になるので、主人の方で所得税の控除を受ける予定です。

9万円の控除予定になります。

仮に、年間13万円の所得税が9万円控除により
4万円の支払いしか発生していない場合、
年末調整では初年度なので還付はなく、
確定申告をした際に、
住宅ローン控除による還付は4万円になってしまうのでしょうか。
それとも、控除した9万円も足された13万にて還付の対象になるのでしょうか。

住宅ローン控除は今年は20万円まで還付される予定なので、
13万円が所得税、残り7万円が来年の
住民税からの控除と認識しております。

長く、まとまりがなく申し訳ございませんが
わかる方いらっしゃいましたら教えてください。

質問日時： 2024/6/11 10:30:22 解決済み解決日時： 2024/6/11 12:48:36
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Answer 1 · 2024-06-11T12:48:36.000+09:00

ベストアンサーに選ばれた回答

A 回答日時： 2024/6/11 12:48:36

そのとおりです。
年間13万円の所得税が9万円控除により
4万円の支払いしか発生していない場合、
年末調整では初年度なので還付はなく、
確定申告をした際に、
住宅ローン控除による還付金は4万円です。
即ち、全額還付です。
但し、
定額減税は、住宅ローン控除後の税額から
控除されますので、
今年の住宅ローン控除が20万円なら、
給料から行われた定額減税額は0円となり、
9万円は調整給付金の対象となるようです。
また、住宅ローン控除の残り7万円は、
来年の住民税からの控除となりますので、
ご認識どおりです。
来年の確定申告書の様式がどのように
なるのか分かりませんが、
住宅ローン控除や定額減税の控除済額などの
記入欄には注意しましょう。
ミスすると調整給付金がなくなります。

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質問した人からのコメント

回答日時： 2024/6/11 12:48:36

わかりやすく教えていただきありがとうございます。

Answer 2 · 2024-06-11T10:39:49.000+09:00

A 回答日時： 2024/6/11 10:39:49

住宅の名義やローンはどのようにされているのでしょうか？
計算が正しいとして、年末調整は今年は普通にして、住宅ローン控除を確定申告でします。引き切れなければ翌年度住民税からです。

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Answer 3 · 2024-06-11T10:37:02.000+09:00

A 回答日時： 2024/6/11 10:37:02

初年度の所得税確定申告書による住宅ローン控除による所得税の還付額は源泉徴収票に記載された源泉徴収税額4万円になると思います。

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