教えて！住まいの先生
Q 住宅ローン控除とふるさと納税の併用について (いろいろな数値が出てきますが、わかりやすさを考慮し四捨五入等しています)
2021年8月に居住用の新築戸建を購入し、住宅ローン控除をうけております。
借入金額は3500万円、返済期間は35年、金利は0.35%です。
これまで毎年のようにふるさと納税をしてきましたが、2021年は実施しませんでした。
今年は住宅ローン控除をうけつつ、ふるさと納税もしたいのですが、仕組みを十分に理解することができていないため、以下について教えていただけないでしょうか。
ご参考までに、私は一般企業に勤める会社員であり、年末調整等は会社側で実施してもらっています。
ふるさと納税では、これまでワンストップ特例制度を利用しており、控除上限額に近い金額を寄付しておりました。今回もその予定です。
■質問１
住宅ローン控除は所得税から、ふるさと納税は住民税から控除されると思いますが、ふるさと納税で寄付した分、住宅ローン控除される金額はどれくらい下がるのでしょうか。
寄付した分だけ下がるのでしょうか、もしくはふるさと納税の控除上限額まで寄付しても、住宅ローン控除には影響ないのでしょうか。
例えば、2022年の住宅ローン控除金額を34万円とし、ふるさと納税で4万円寄付した場合は、住宅ローン控除は30万円となりますか。
このあたりの計算がうまく理解できておりません・・・
■質問２
質問１では住宅ローン控除のみを記載しましたが、2021年と同様に地震保険や生命保険でも控除を受ける予定です。医療費控除はありません。
ふるさと納税にあたり、これら控除にも影響はありますか。
以上です。
ご回答よろしくお願いします。
借入金額は3500万円、返済期間は35年、金利は0.35%です。
これまで毎年のようにふるさと納税をしてきましたが、2021年は実施しませんでした。
今年は住宅ローン控除をうけつつ、ふるさと納税もしたいのですが、仕組みを十分に理解することができていないため、以下について教えていただけないでしょうか。
ご参考までに、私は一般企業に勤める会社員であり、年末調整等は会社側で実施してもらっています。
ふるさと納税では、これまでワンストップ特例制度を利用しており、控除上限額に近い金額を寄付しておりました。今回もその予定です。
■質問１
住宅ローン控除は所得税から、ふるさと納税は住民税から控除されると思いますが、ふるさと納税で寄付した分、住宅ローン控除される金額はどれくらい下がるのでしょうか。
寄付した分だけ下がるのでしょうか、もしくはふるさと納税の控除上限額まで寄付しても、住宅ローン控除には影響ないのでしょうか。
例えば、2022年の住宅ローン控除金額を34万円とし、ふるさと納税で4万円寄付した場合は、住宅ローン控除は30万円となりますか。
このあたりの計算がうまく理解できておりません・・・
■質問２
質問１では住宅ローン控除のみを記載しましたが、2021年と同様に地震保険や生命保険でも控除を受ける予定です。医療費控除はありません。
ふるさと納税にあたり、これら控除にも影響はありますか。
以上です。
ご回答よろしくお願いします。
質問日時：
2022/8/10 12:03:52
解決済み
解決日時：
2022/8/16 21:38:01
回答数： 4 ｜ 閲覧数： 432 ｜ お礼： 100枚
共感した： 0 この質問が不快なら
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ベストアンサーに選ばれた回答
A
回答日時：
2022/8/16 21:38:01
原則的に、
住宅ローン控除は所得税から、ふるさと納税は住民税から控除される
ので、 併用の影響は 基本的にはありません
ただし、確定申告をする場合は、ふるさと納税も
所得税からの控除があり、 住宅ローン控除も所得税で引ききれない
場合は、住民税から控除があるので、
確定申告をする場合で、住宅ローン控除が所得税から引ききれない
場合で、かつ、住民税からの控除が 上限に達する場合は、
影響をうけます
受ける影響は、限度額が下がるというものではなく
実質負担が２０００円ではない というか
住宅ローン控除が へる という内容になります
どういうことかというと
ふるさと納税の所得税分は
（寄付額ー２０００円）×所得税率 分
住宅ローン控除より先に計算されるので、その分
住宅ローン控除前の 所得税がへります。
その結果、所得税からの住宅ローン控除が減ります。
この減った 住宅ローン控除は 住民税へ回ります。
回った分、住民税から住宅ローン控除されるか？
といえば、住民税からの住宅ローン控除は
上限があり旧制度136500 新97500
この上下を超える場合は、 住民税からの住宅ローン控除は
されないので、結果的に切り捨てられます。
こういう流れなので、 ふるさと納税の所得税の還付分
住宅ローン控除が減る
結果的に （寄付額 ー２０００円）× 所得税率ほど
実質負担が増えます
なので、ワンストップなら影響は一切ない
確定申告する場合でも、住宅ローン控除が、
住民税からの上限に達していないなら影響はない
達している場合は、実質負担２０００円にならない
上限は 住宅ローン控除ではかわらない
質問２は、 ふるさと納税の限度額計算に影響があります
控除がある分 住民税額が減りますので、
シミュレーションする際に、入力が必要です。
住宅ローン控除は所得税から、ふるさと納税は住民税から控除される
ので、 併用の影響は 基本的にはありません
ただし、確定申告をする場合は、ふるさと納税も
所得税からの控除があり、 住宅ローン控除も所得税で引ききれない
場合は、住民税から控除があるので、
確定申告をする場合で、住宅ローン控除が所得税から引ききれない
場合で、かつ、住民税からの控除が 上限に達する場合は、
影響をうけます
受ける影響は、限度額が下がるというものではなく
実質負担が２０００円ではない というか
住宅ローン控除が へる という内容になります
どういうことかというと
ふるさと納税の所得税分は
（寄付額ー２０００円）×所得税率 分
住宅ローン控除より先に計算されるので、その分
住宅ローン控除前の 所得税がへります。
その結果、所得税からの住宅ローン控除が減ります。
この減った 住宅ローン控除は 住民税へ回ります。
回った分、住民税から住宅ローン控除されるか？
といえば、住民税からの住宅ローン控除は
上限があり旧制度136500 新97500
この上下を超える場合は、 住民税からの住宅ローン控除は
されないので、結果的に切り捨てられます。
こういう流れなので、 ふるさと納税の所得税の還付分
住宅ローン控除が減る
結果的に （寄付額 ー２０００円）× 所得税率ほど
実質負担が増えます
なので、ワンストップなら影響は一切ない
確定申告する場合でも、住宅ローン控除が、
住民税からの上限に達していないなら影響はない
達している場合は、実質負担２０００円にならない
上限は 住宅ローン控除ではかわらない
質問２は、 ふるさと納税の限度額計算に影響があります
控除がある分 住民税額が減りますので、
シミュレーションする際に、入力が必要です。
質問した人からのコメント
回答日時： 2022/8/16 21:38:01
詳細を回答いただき、ありがとうございました。
回答
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A
回答日時：
2022/8/10 14:23:46
①ワンストップ特例なら住宅ローン控除にはまったく影響ありません。
所得税で寄附金控除がなく住宅ローン控除と食い合いにならないので。
②地震保険料控除や生命保険料控除によりふるさと納税限度額が下がります。
住民税所得割が減少するので。
所得税で寄附金控除がなく住宅ローン控除と食い合いにならないので。
②地震保険料控除や生命保険料控除によりふるさと納税限度額が下がります。
住民税所得割が減少するので。
A
回答日時：
2022/8/10 13:14:03
1KAU14U
①はい。影響ありません。
そもそも、住宅ローン控除「は」ふるさと納税に影響しません。
また、貴方の前提の場合、ふるさと納税「は」住ロ控除に影響しません。
「2022年の住宅ローン控除金額を34万円とし、ふるさと納税で4万円寄付した場合は、住宅ローン控除は30万円となりますか」
↑
なりません。根本的な勘違いをされているかと。
と言うか、、、
「住宅ローン控除は所得税から、ふるさと納税は住民税から控除される」
↑貴方が自分で言って事と矛盾してる。
また、住ロ控除は所得税からですが、所得税から控除しきれない場合は上限付きで住民税からも控除されます。
②質問の意味がイマイチですが、、、
2021と同様にと言う事なので、2021との比較と言う意味なら影響ありません。
所得控除が、ふるさと納税に影響するかと言う意味なら、当然影響します。
恐らく、住ロ控除・ふるさと納税と言った制度についての前に。
基本となる、所得税・住民税の仕組みの理解が不足しているかと。
①はい。影響ありません。
そもそも、住宅ローン控除「は」ふるさと納税に影響しません。
また、貴方の前提の場合、ふるさと納税「は」住ロ控除に影響しません。
「2022年の住宅ローン控除金額を34万円とし、ふるさと納税で4万円寄付した場合は、住宅ローン控除は30万円となりますか」
↑
なりません。根本的な勘違いをされているかと。
と言うか、、、
「住宅ローン控除は所得税から、ふるさと納税は住民税から控除される」
↑貴方が自分で言って事と矛盾してる。
また、住ロ控除は所得税からですが、所得税から控除しきれない場合は上限付きで住民税からも控除されます。
②質問の意味がイマイチですが、、、
2021と同様にと言う事なので、2021との比較と言う意味なら影響ありません。
所得控除が、ふるさと納税に影響するかと言う意味なら、当然影響します。
恐らく、住ロ控除・ふるさと納税と言った制度についての前に。
基本となる、所得税・住民税の仕組みの理解が不足しているかと。
A
回答日時：
2022/8/10 12:50:02
基本的には併用しても影響はありません。
影響がある場合は、そもそも住宅ローン控除の限度額を使い切れていない場合です。
影響がある場合は、そもそも住宅ローン控除の限度額を使い切れていない場合です。
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